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  • 年报]辉煌科技(002296)2009年年度报告www.89876.com

    发布日期:2019-11-01 23:53   来源:未知   阅读:

      本港台在线直播下载孕妈必知:剖腹产术前准备和基本流程,本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

      没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

      公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。

      公司负责人李海鹰、主管会计工作负责人李新建及会计机构负责人(会计主管人员)郭艳巧声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

      姓名 李新建 赵洁联系地址 郑州市高新技术产业开发区科学大道74 号 郑州市高新技术产业开发区科学大道74 号

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告公司企业法人营业执照注册号:

      公司聘请的会计师事务所:天健正信会计师事务所有限公司会计师事务所办公地址:北京市西城区月坛北街26 号恒华国际商务中心

      扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 44,993,086.46

      发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 370,035,940.00

      相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 10,994,800.00

      准,河南辉煌科技科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2009 年9 月

      普通股(A股)1,550 万股,其中网下配售310 万股。根据《证券发行与承

      月,该部分股票已于2009 年12 月29 日起开始上市流通。股本变动具体

      于2009 年9 月15 日首次公开发行人民币普通股(A 股)1,550 万股,发行

      人民币普通股(A 股)网上定价发行的1,240 万股于2008 年9 月29 日在

      深圳证券交易所中小企业板挂牌交易,网下配售310 万股于2009 年 12

      股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类中国工商银行-汇添富成长焦点股票型

      交通银行-中海优质成长证券投资基金 537,451 人民币普通股中国工商银行-汇添富优势精选混合型

      476,247 人民币普通股证券投资基金中国工商银行-中银收益混合型证券投

      435,896 人民币普通股资基金_申银万国-中行-申银万国2 号策略增强

      287,359 人民币普通股券投资基金中国工商银行-中银中国精选混合型开

      257,554 人民币普通股放式证券投资基金中国工商银行-上投摩根双核平衡混合

      249,976 人民币普通股型证券投资基金中国工商银行-汇添富均衡增长股票型

      上述股东关联关系或一 公司前十名股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人;公司未知前十名无

      致行动的说明 限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

      情况。李海鹰,中国国籍,无境外永久居留权,2001 年10月至2004 年2

      姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 取的报酬

      历,工程师。2001 年10 月至2004 年2 月任本公司董事长兼总经理;2004

      工程师。2001年10月至2005年11月任公司董事兼副总经理;2005年11月至

      2006年1月任公司董事、副总经理;2006年1月至今任本公司董事兼市场巡

      毕业于解放军信息工程学院计算机工程系计算机软件专业,本科学历,工程师。2001年10月至今任公司董事;2004年2月至2006年8月兼任公司总工程师;2006年5月至2008年11月兼任河南辉煌软件有限公司总经理;

      2006年9月至今兼任公司技术监察。2007年苗卫东先生获得了“河南省优秀IT青年新锐”,“郑州市十大IT青年新锐”称号。

      2000.5至今中央财经大学会计学院院长、博士生导师。目前兼任中国会计学会常务理事、财政部会计准则咨询专家;同时兼任北京巴士股份有限公司、招商局地产控股股份有限公司、烟台万华聚氨酸股份有限公司的独立董事。2003年12月至今任公司独立董事。

      ☆ 北方交通大学学士,高级工程师。曾任铁道部科学研究院通号所助理研究员、铁道部科技司运电处高级工程师、铁道部科教司信息技术处处长、铁道部科技司助理巡视员。2003年12月起任公司独立董事。

      毕业于哈尔滨工业大学电气工程系信息处理显示与识别专业,本科学历,助理工程师。2001 年10 月至2004 年10 月任公司监事;2004 年10

      月至今任公司监事会主席;2002 年3 月至今兼任本公司北京分公司经理。

      年10 月至2004 年10 月任公司监事会主席;2004 年10 月至今任本公司监事;2004 年11 月至今兼任公司内审部经理;2006 年5 月至今兼任河南辉煌软件有限公司监事。

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告月起任公司监事;2005 年11 月至今兼任公司市场巡视员;现同时兼任上海聚力传媒技术有限公司和突触计算机系统(上海)有限公司董事、上海

      郑州大学大专学历,会计师。2001年10月至今任公司职工代表监事;现兼任本公司财务部会计。

      年4 月任公司董事兼总经理;2004 年4 月至今任公司总经理;2006 年5

      毕业于郑州工学院电机系工业自动化专业,1988 年中南工业大学自动控制系工业自动化专业研究生毕业,高级工程师,2001 年10 月至2003

      年1 月至2004 年4 月任本公司董事、常务副总经理兼董事会秘书;2004

      年4 月至2008 年8 月任本公司董事、常务副总经理;2008 年8 月至今任本公司常务副总经理。荣获2003 年首届“郑州市优秀IT 青年”、2004 年度郑州市学术技术带头人称号。2003 年12 月被聘为郑州高新技术产业开发区质量管理协会副理事长。

      郑州纺织工学院工商管理系会计专业,大专学历。2001 年进入公司,历任本公司销售部业务主办、区域经理、销售经理、销售总监和营销总裁。

      中国注册会计师、注册评估师。2003 年1 月至2004 年4 月任公司财务总

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告贴,独立董事津贴为每年3 万元,由公司董事会提议,公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过。

      2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据:对在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员,根据公司年度经营目标以及在公司担任的职务,按公司年初制定的目标任务,结合目标任务的实际完成情况和考核办法获得报酬。

      (五)报告期内,董事、监事、高级管理人员没有被授予的股权激励情况。二、员工情况

      (三)公司没有需承担费用的离退休职工。第五节 公司治理结构一、公司治理情况

      《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求,不断地完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,以进一步规范公司运作,提高了公司治理水平。

      截至报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

      (一)关于股东与股东大会:公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求,召集、召开股东大会,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。

      (二)关于公司与控股股东:公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

      (三)关于董事与董事会:公司严格按照公司《章程》规定的选聘程序选举董事。公司目前有独立董事两名,占全体董事的三分之一以上,董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等开展工作,认真出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。

      (四)关于监事与监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举监事,监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,对重大事项发表独立意见,起到了监督作用。

      (五)关于绩效评价和激励约束机制:公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。

      (六)关于相关利益者:公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、稳健发展。

      《公司章程》、《投资者关系管理制度》的规定,设立专门机构并配备了相应人员,依法履行信息披露义务,确保信息披露真实、及时、准确、完

      董事姓名 具体职务 应出席次数现场出席次以通讯方式委托出席次 缺席次数 是否连续两

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性。

      董事会对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认为:公司制订的各项内部控制制度完整、合理、有效,执行情况良好。

      公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》等重大规章制度,明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本管理制度为基础,涵盖了财务预算、生产计划、物资采购、产品销售、对外投资、人事管理、内部审计等整个生产经营过程,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。

      公司在内部控制建立过程中,充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验,保证了内控制度符合公司生产经营的需要,对经营风险起到了有效的控制作用。

      公司制订内部控制制度以来,各项制度均得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展起到了积极有效的作用。

      公司《2009年度内部控制的自我评价报告》刊登在2010年2月26日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上。

      经认真审核,监事会认为董事会编制的公司《2009年度内部控制的自我评价报告》内容真实、准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

      监事会决议刊登在2010年2月26日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上。

      3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 本年度公司未聘请会计师事

      本年度会计师未出具内部控证报告。如出具非无保留结论鉴证报告,公司董事会、监事会是不适用

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告审计委员会按时审议内审部门提交的年度内部审计工作报告和下一年度的内部审计工作计划,每个季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划、工作报告,每季度向董事会报告内部审计工作进度、工作质量及发现的重大问题。内审部门及时出具内部控制评价报告,及时对重大公告、重要事项进行审计并出具审计报告,能够及时发现内部控制缺陷、问题及风险隐患并提出改进或处理建议。四、公司认为需要说明的其他情况(如有)无

      案制度的通知》(豫证监发【2009 】536号)的要求制定《内幕信息知情人

      律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定,公司于2009年10月26日召

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告充。公司拟在2010年2月24日召开第三届董事会第六次会议上对公司《章程》、 《募集资金管理制度》及 《内部审计制度》进行修订。

      问题二:公司未按照中国证监会河南监管局《关于建立内幕信息知情人登记备案制度的通知》(豫证监发【2009】536号)的要求制定《内幕信息知情人登记备案制度》。

      整改措施:公司将按照监管部门的要求,已于2009年12月29日召开第三届董事会第三次临时董事会会议建立公司《内幕信息知情人登记备案制度》。

      问题三:公司已设立董事会审计委员会,但未向公司董事会提名内部审计部门负责人候选人。

      整改措施:公司董事会审计委员会拟在2010年2月24日召开第三届董事会第六次会议上向董事会提名审计部负责人候选人人选。

      问题四:公司未按照深交所中小企业板信息披露业务备忘录第4号:年度报告披露相关事项的有关规定制定《审计委员会年报工作规程》。

      整改措施:公司将按照监管部门的要求,拟在2010年2月24日召开第三届董事会第六次会议上审议《审计委员会年报工作规程》。

      问题五:公司章程未按照中国证监会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》的要求制订制止股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施及对相关责任人的追究制度,未建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。

      整改措施:公司将按照监管部门的要求,拟在2010年2月24日召开的第三届董事会第六次会议对公司章程进行修改,建立起大股东所持股份

      公司经过自查,确认2009年度不存在公司治理非规范情况,公司控股股东为个人,2009年度公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。第六节股东大会情况简介

      报告期内,公司召开了一次股东大会:2008年度股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、公司《章程》等法律、法规及规范性文件的规定。

      2008年度股东大会于2009年2月4日采用现场表决方式召开,会议审议通过了《河南辉煌科技股份有限公司2008年度董事会工作报告》、《河南辉煌科技股份有限公司2008年度监事会工作报告》、《河南辉煌科技股份有限公司2008年度财务决算报告》、《河南辉煌科技股份有限公司2008

      年度利润分配预案》、《河南辉煌科技股份有限公司2009年度对外融资额度事项》、《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次发行具体事宜的议案》、《关于续聘天健光华(北京)会计事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构的议案》。第七节 董事会报告一、报告期内公司经营情况的回顾

      公司属于铁路信号通信行业,主营业务为铁路信号通信领域产品的研制开发、生产及销售。随着国家铁路建设的不断推进以及政府为抗击金融危机所采取的一系列措施的逐步落实,对整个行业带来了极大的促进。公司抓住国家实施积极财政政策的机遇,及时调整战略,加大了在基础设施产品的开拓力度,并有针对性地研发新产品。

      2009年9月29 日在深圳证劵交易所上市,通过此次A股发行,借助资本市场平台,极大地提升了公司综合竞争力,公司也将由此进入到一个全新的发展阶段。

      报告期内,公司实现营业收入166,358,343.74元,比上年同期增长

      10,789,913.28 元,增幅24.75%。增加的主要原因有三个方面,一是销售收入较上年增加32,783,768.69 元,增幅24.54%,在公司毛利率基本变动不大的情况下,公司营业利润增加15,450,223.52元,增幅50.52%。

      2009年公司营业收入增长的主要原因是铁路信号微机监测系统和无线调车机车信号和监控系统两个产品,其中铁路信号微机监测系统2009年度实现营业收入12,838.36万元,较上年增长108.83%;无线调车机车信号和监控系统2009年度实现营业收入1,457.69万元,较上年增长80.68%;二是本年度销售费用、管理费用和财务费用分别较上年增加1,507,764.60

      元、348,702.98 元和361,210.09元,期间费用综合增幅为6.82%,远低于营业收入的年增长幅度;三是营业外收入增加4,670,665.22元,增幅

      41.82%,主要为公司前期收到或本期收到并在本期列入非经常性损益的各项补助。

      求的提高,公司签署的订单为21,199万元,相比2008年的16,486万元增

      加4,713万元,增幅28.59%。由于公司产品的特殊性,订单履行期限相对

      近三年公司综合毛利率较为稳定并略有增长,保持在45% 以上。报告期内,公司仍保持较高的盈利水平。2009年综合毛利率为49.99%,同比增长0.36%。

      报告期内,公司前五名供应商未发生重大变化,不存在向单一供应商采购比例超过30%或严重依赖少数供应商的情况。

      报告期内,前五名客户集中度有所下降,得益于公司大力的市场营销措施的开展,维护重点客户的同时,努力提高公司产品在新客户中的份额。

      公司前五名供应商、客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、供应商中不拥有直接和间接权益。

      报告期内,公司主营业务均为国家鼓励发展的高新技术产品,受到多项国家政策支持。报告期内,公司收到及前期收到并在本期列入非经常性损益的各项补助共计10,994,800.00元,详细请参照下表。

      计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 10,994,800.00

      项目 影响2009 年业绩情况 影响2010 年业绩情况 影响承诺事项情况

      报告期末,货币资金同比年初增长652.42%,主要系2009 年9 月首

      报告期内,按税法及相关规定计算的当期所得税4,232,881.45元,递

      支出9,868,208.17元,占营业收入的5.93%。公司近三年研发投入及占营

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告日,公司总资产7276.02万元,净资产 6950.84万元,2009年度净利润

      公司属于铁路信号通信行业,铁路信号通信产品的主要功能是保障行车安全、提高铁路调度指挥效率。随着计算机和电子技术的发展进步,铁路信号领域的相关产品也经历了从功能单一到功能多样化,从一般附属设备到必备的行车安全设备的转变过程。为进一步提高安全系数和运输效率,铁路部门逐步加大了在信号通信领域的投资,铁路信号通信行业进入高速发展时期。

      随着国内外经济形势逐步企稳回暖,不断推进国家铁路建设以及政府为抗击金融危机采取的一系列措施的逐步落实,对整个市场带来了极大的促进:

      (1)铁路基础设施项目投入持续加大,公司相应产品市场前景广阔。随着客运专线项目技术标准的逐渐提高,一大批新型技术投入运用,为公司开拓新的领域寻找新的增长点带来了契机;

      目纷纷上马,并且出台了扶持国内企业的设备国产化政策,为公司进入城市轨道交通领域提供了机遇;

      (3)随着国内外经济状况的不断好转,地方铁路市场也开始复苏。公司拥有着丰富地方铁路开拓的经验,并有针对性开发综合性解决方案,使公司保持行业市场优势地位。

      公司专注于轨道交通及行车指挥自动化领域,充分发挥在铁路信号通信行业的优势,通过多品种、交互支撑的产品结构建设以及巩固国家铁路市场、大力推进厂矿企业和地方铁路市场、探索开拓国际铁路市场的市场结构建设,在5 年左右的时间内成为具有自主创新的技术优势和系统解决

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告方案能力的设备供应商,继而成长为行业内极具代表性的创新型民族企业。

      公司2010年度力争实现收入2.2亿元,实现净利润6800万元(上述经营目标并不代表公司对 2010年度的盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意),为配合实现上述经营目标,本公司从以下几方面制定了业务发展计划:

      1)产品开发计划:a、加大2006 版铁路信号微机监测系统、列车调度指挥系统、无线调车机车信号和监控系统等产品的市场开拓力度,优化市场结构,实现国家铁路和厂矿及地方铁路市场共同发展,争取实现产品出口。b、加大微机监测的智能分析与故障诊断系统、计算机联锁系统等产品的研发投入,尽快形成成熟产品推向市场,从而在整体上提高公司的核心技术水平,为公司未来的市场扩张奠定良好的基础。c、加大城市轨道交通领域产品和铁路防灾项目技术投入及市场开拓力度,有利于丰富公司产品结构提高公司综合竞争力。

      公司将制订周密的培训计划,通过内部培训、外聘专家授课、员工脱产(半脱产)进修等方式,全面提高公司员工的整体素质;同时加强公司中高级管理人员的管理技能培训,使公司中高级管理人员成为集经营、管理、技术为一体的复合型人才。

      公司以铁路通信信号领域产品为主,并将向轨道交通及行车指挥自动化领域的其他方面拓展:a、建立以技术专家为核心的项目规划队伍,明确新产品新技术的项目开发方向及组织实施形式;确立项目保障队伍,建立可提供硬件可靠性、电磁兼容性、电源、防雷、网络安全、软件可靠性的技术保障力量;强化目前的项目实施队伍,实现包括软件人员、硬件人员及辅助人员的项目实施资源的最优配置。b、贯彻实施公司既定的人才

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告激励政策,对具有潜力的创新思想和技术的贡献者予以奖励。c、引进高层次专业技术人才,加大对新产品、新技术的研发经费投入,增强技术开发和创新能力。d、加快公司各在研项目的研究进度,如综合防雷系统、查询应答器、旅客向导系统等,力争用1-2 年的时间完成产品定型工作,使公司产品继续呈梯级推进的形态。

      公司将着力建设和完善营销部门的市场开发及策划功能,同时从“市场策划”和“销售实施”两个角度实施公司的市场开发计划:一方面,做好市场调研、预测和跟踪等工作,制定完善的产品营销方案;另一方面,实施定期业务通报机制,使销售人员能够全方位地了解公司各产品的研发进度、及时掌握相关产品的市场信息,有效地实施产品营销方案。

      同时,公司将大力加强公司品牌宣传建设并对营销管理体系进行创新,充分发挥公司服务优势,完善售后巡访制度,优化营销服务网络体系,www.89876.com,加强项目实施过程控制,进一步提高公司产品的市场占有率。

      此外,公司将在巩固原有市场份额的基础上,积极拓展进入新市场。公司将加大对地方铁路开发力度,设专人负责地方铁路的开拓工作;加强与各大设计院的沟通,争取公司产品早日进入城市轨道交通市场。

      ☆ 公司将进一步推进内部组织结构的优化,科学地调整各部门的组织模式,尤其是技术研发部及营销部的机构设置及岗位职责,完善外地分支机构的职能。本公司将严格按照ISO9001:2000 质量管理体系要求规范各项经营管理活动,并依照《公司法》等国家有关法律法规,进一步完善公司治理结构,促使本公司在产、供、销各个环节上的管理更合理、高效。

      公司将结合发展战略目标,制定切实可行的发展规划和实施计划,合理安排、使用资金。目前公司银行信贷信誉良好,将通过加强货款回收力度以及银行信贷等筹集资金,保证公司发展的资金需求。

      公司铁路信号通信产品的主要用户为国家铁路市场用户,报告期内公司产品销售市场主要集中在国家铁路市场,公司产品销售存在依赖国家铁路市场的风险。如果未来国家铁路市场对公司主营产品的需求发生重大变化,将会对公司业绩产生较大的影响。

      公司凭借综合优势,加大开拓厂矿企业铁路市场的力度,由于受到国际金融危机的影响,目前国内港口、有色金属、煤炭、化工等行业大型企业对企业专用铁路的投资,以及地方铁路的投资增速有所放缓,但是随着国家经济振兴计划的逐步实施,公司该类客户的发展趋势长期向好。在今后厂矿企业铁路市场项目推广过程中,公司具备的综合系统优势将发挥巨大作用。

      此外,公司积极开拓城市轨道交通市场。报告期内公司对该领域展开了深入探索和大力开拓,并且在郑州地铁、广东省城际铁路、上海地铁、深圳地铁、成都地铁等都开展了卓有成效的市场开拓工作。本次募集资金投资项目实施后,公司资产规模将有较大提升,产品结构更加丰富,竞争能力和市场影响力显著增强,将能够更好地满足国家铁路市场、厂矿企业铁路市场、地方铁路市场及城市轨道交通市场的需求,从而进一步降低对国家铁路市场的依赖。

      目前我国铁路信号通信行业已进入快速发展阶段,该领域技术及产品应用呈纵深发展态势,如果公司对技术和产品发展趋势不能正确判断、公司的科研开发、技术和产品升级不能及时跟上,会对公司发展造成不利影响。随着行业竞争的日趋激烈,以及本公司产品开发、工艺设计的要求不断提高,公司对于高素质技术人才的需求将进一步加大。因此,公司如果出现研发、技术人才流失情况,将会对公司未来的持续经营造成一定的风险。

      公司将进一步加强人力资源管理,建立完善、高效、灵活的人才培养和管理机制;通过培养、引进和外聘三种方式,扩充公司发展所需的各类

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告人员特别是研发人员的数量。同时大力加强对行业专家的引进工作,使公司的技术实力和行业经验达到行业领先位置。

      公司所处行业的发展与国家宏观经济政策、产业政策有着密切的联系,容易受到国家相关产业政策的影响,尤其是产业政策的变化可能对公司的生产经营造成影响。

      公司将进一步加强对铁路通信信号行业及相关产业发展政策的研究和预测,掌握行业技术标准及产业政策发展的动态,根据对产业政策变化趋势的判断,及时进行前瞻性的经营决策,以保持并巩固公司在铁路通信行业的领先地位。二、公司投资情况

      经中国证券监督管理委员会《关于核准河南辉煌科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2009]860号文)核准,公司分别于2009

      年9月15日(T日)采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)310.00万股,2009年9月15日(T日)采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)1,240.00万股,共计公开发行人民币普通股(A股)1,550.00

      387,500,000.00元,扣除承销费、保荐费、上网发行费及其他发行费用

      17,464,060.00元后实际募集资金净额370,035,940.00元。上述募集资金到位情况已经天健光华(北京)会计师事务所有限公司以天健光华验

      银行郑州分行营业部、中国民生银行郑州分行营业部于2009 年10 月26

      铁路信号微机监测系统的产业化:1、在募集资金到位前,上述项目均处于前期准备阶段,公

      司仅通过自筹资金进行投入,进展较为缓慢。2、公司每年的第四季度是生产经营的旺季,由况和原因(分具体

      于公司募集资金到位是三季度末,因此公司第四季度募集资金投资项目建设有所放缓。

      募集资金投资项 公司募集资金项目截至期末共累计投入31,898,843.57 元,公司公开发行股票募集资金到位后共

      目先期投入及置使用募集资金6,815,619.70 元,公司发行股票募集资金到位前募集资金投资项目先期投入的资

      换情况 金为25,083,223.87 元,公司尚未进行先期投入与募集资金进行置换。

      元,公司首次公开发行股票募集资金到位后共使用募集资金6,815,619.70

      资金为25,083,223.87元,其中:铁路信号微机监测系统的产业化项目先

      期投入的资金为4,609,429.26元,铁路无线调车机车信号和监控系统项目

      先期投入的资金为8,118,465.99元,新产品技术研发中心项目先期投入的

      资金为12,355,328.62元。公司尚未进行先期投入与募集资金的置换。

      1、公司第三届董事会第四次会议于2009 年1 月13 日以现场表决方式召开,会议审议通过了《河南辉煌科技股份有限公司2008 年度董事会工作报告》、《河南辉煌科技股份有限公司2008 年度总经理工作报告》、

      《河南辉煌科技股份有限公司2008 年度财务决算报告》、《河南辉煌科技股份有限公司2008 年度利润分配预案》、《河南辉煌科技股份有限公司2009 年度对外融资额度事项》、《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》、

      《关于提请股东大会授权董事会办理本次发行具体事宜的议案》、《关于续聘天健光华(北京)会计事务所有限公司为公司2009 年度财务审计机构的议案》、《关于提议召开河南辉煌科技股份有限公司2008 年度股东大会的议案》。

      2、公司第三届董事会第五次会议于2009 年10 月26 日以现场表决方式召开,会议审议通过了《公司2009 年第三季度报告》、《关于签订募集资金三方监管协议的议案》、《河南辉煌科技股份有限公司信息披露管理制度

      (草案)》。该次决议内容刊登在2009 年10 月28 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上。

      3、公司第三届董事会第三次临时董事会会议于2009 年12 月29 日以现场和传真通讯表决相结合的方式召开,会议审议通过了《关于计提战略性人才奖金的议案》、《关于向民生银行郑州分行营业部申请3000 万元综合授信额度的议案》、《关于聘任证券事务代表的议案》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《关于召开2009 年第一次临时股东大会的议案》、《关于变更天健正信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构的议案》。该次决议内容刊登在2009 年12 月31 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯上。

      报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行股东大会通过的各项决议。

      32,216,510.88元。根据《公司章程》规定,按10%提取法定公积金

      6150万股为基数,每10股派发现金红利7.00元 (含税),共计派发4305

      公司2009年度资本公积转增股本预案为:以2009年12月31 日的公司总股本6150万股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增7股。

      本预案需提交公司2009年度股东大会审议,若本议案获得股东大会审议通过,公司的总股本将增至10455万股,注册资本将增至10455万元。五、其他需要披露的事项

      报告期内,公司通过充分的信息披露加强与投资者的沟通,促进投资者对公司的了解和认同;认真做好投资者关系管理工作,促进公司诚信自律、规范运作;实现公司价值和股东利益最大化。

      1、公司设有证券事务办公室,董事会秘书是投资者关系管理工作的负责人,证券事务代表负责投资者关系管理工作的日常事务。

      2、根据法律、法规、《上市规则》的要求和投资者关系管理的相关规定,及时、准确、完整地进行信息披露;通过电话、电子邮件、传真、接待来访等方式回答投资者的咨询,最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。

      3、建立和维护与监管部门、证券交易所、行业协会等相关部门良好的公共关系;加强与财经媒体的合作关系,引导媒体对公司的报道,安排公司董事、高级管理人员和其他重要人员的采访报道;

      (二)报告期内,公司指定的信息披露报纸为《证券时报》和《中国证券报》,指定信息披露的网站为巨潮资讯网(),未发生变更。第八节 监事会报告

      《中华人民共和国公司法》、《河南辉煌科技股份有限公司章程》(“《公司章程》”)、《河南辉煌科技股份有限公司监事会议事规则》等有关规

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告定,本着对全体股东负责的精神,依法独立行使职权,认真履行监督职责,对公司主要经营活动、财务状况及关联交易等事项进行了有效监督,为公司的规范运作和健康发展提供了有力的保障。现将监事会2009年度工作的相关情况报告如下:

      报告期内,公司监事会召开了两次会议:第三届监事会第四次会议、第三届监事会第五次会议。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。

      1、第三届监事会第四次会议于2009年1月13日以现场表决的方式召开,会议审议通过了《河南辉煌科技股份有限公司2008年度监事会工作报告》。

      2、第三届监事会第五次会议于2009 年10月26 日以现场表决的方式召开,会议审议通过了《公司2009 年第三季度报告》、《关于签订募集资金三方监管协议的议案》。该次决议内容刊登在2009 年10月28 日的

      公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定,认真履行职责,积极参加股东大会,列席董事会会议,对公司2009年依法运作进行监督,认为:公司正不断健全和完善内部控制制度;董事会运作规范、决策合理、程序合法,认真执行股东大会的各项决议,忠实履行了诚信义务;公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。

      公司监事会对2009年度公司的财务状况和财务成果等进行了有效的监督、检查和审核,认为:公司财务制度健全、内控制度完善,财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经

      公司监事会对公司募集资金的使用情况进行监督,认为:公司认真按照《募集资金管理办法》的要求管理和使用募集资金,募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。报告期内,公司未发生实际投资项目变更的情况。

      公司监事会对董事会关于公司2009年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的建设和运行情况进行了审核,认为:公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

      在新的一年中,监事会将积极适应公司的发展需求,拓展工作思路,谨遵诚信原则,加强监督力度,以切实维护和保障公司及股东利益不受侵害为己任,忠实、勤勉地履行监督职责,扎实做好各项工作,以促进公司更好更快地发展。第九节 重要事项一、重大诉讼、仲裁事项

      报告期内,公司无破产重整相关事项。三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况

      报告期内,公司未发生买卖其他上市公司股权或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项;公司无持有其他上市公司股权及参股金融企业股权的情况。四、收购及出售资产、企业合并事项

      报告期内,公司无收购及出售资产事项发生,无企业合并事项发生。五、股权激励计划实施事项

      4、报告期内,公司为发生与关联方存在债权债务往来、担保等事项。七、重大合同及其履行情况

      (一)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项;

      (三)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项;

      (四)报告期内,公司2009年度短期借款情况如下:2009年5月13日与招商银行郑州分行签订人民币2,000.00万元的授信协议,协议编号为

      12月24日与民生银行郑州分行签订人民币3,000.00万元的综合授信合同,合同号为公授信字第196号;并于本期取得借款人民币

      (一)公司股东李海鹰、李劲松、谢春生、胡江平、苗卫东、李力、刘锐承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告次发行前本人已持有的发行人股份,也不由发行人收购该部分股份。公司股东李翀、宋丹斌承诺:自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人已持有的发行人股份,也不由发行人收购该部分股份。

      (二)公司股东李海鹰出具了《避免同业竞争承诺》,承诺“在持有辉煌科技股权或担任辉煌科技董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间及法定期限内,不经营或投资于任何与辉煌科技主营业务构成同业竞争的企业”。

      (三)公司承诺:在募集资金使用过程中,如出现暂时性的资金闲置情况,本公司不将募集资金作为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司,不将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。控股股东、实际控制人等关联人不占用或挪用募集资金,不利用募投项目获得不正当利益。该部分闲置资金将暂时存放于募集资金专户,待发行人在主营业务发展方面存在资金需求的情况下使用。九、聘任会计师事务所情况

      年1月19日,经公司2009年第一次临时股东大会审议通过《关于改聘天健正信会计师事务所为公司2009年度财务审计机构的议案》,现为公司2009

      年年度财务报告提供审计服务的签字会计师为谢军民先生、李斌先生。十、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。十一、报告期内,公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》第十七条所列的重大事件。十二、董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关规定买卖

      8 2009-12-24 临2009-006 关于网下配售股票上市流通的提示性公 中国证券报、

      9 2009-12-31 临2009-007 第三届董事会第三次临时董事会会议决 中国证券报、

      11 2009-12-31 内幕信息知情人登记备案制度(2009 年 中国证券报、

      2009 年10 月15 日 康平 实地调研 华安基金研究发展部高级研究员 公司经营发展情况

      2009 年10 月27 日 姚鑫锋 实地调研 融通基金管理有限公司研究策划部 公司经营发展情况

      2009 年10 月27 日 刘平 实地调研 华夏基金管理有限公司机构投资部研究员 公司经营发展情况

      2009 年10 月27 日 张晓洁 实地调研 华夏基金管理有限公司股票投资部研究员 公司经营发展情况

      2009 年10 月27 日 龚浩 实地调研 联合证券有限责任公司计算机行业分析师 公司经营发展情况

      2009 年10 月27 日 金凡 实地调研 广发证券股份有限公司投资自营部研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月06 日 马先文 实地调研 长江证券计算机行业分析师 公司经营发展情况

      2009 年11 月10 日 黄柏宁 实地调研 广发基金管理有限公司研究发展部 公司经营发展情况

      2009 年11 月10 日 朱红雷 实地调研 广发基金管理有限公司机构投资部研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月11 日 王海军 实地调研 中投证券电子分析师 公司经营发展情况

      2009 年11 月11 日 冼鸿鹏 实地调研 金鹰基金管理有限公司研究部研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月11 日 厉建超 实地调研 中邮创业基金管理有限公司研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 魏巍 实地调研 泰达荷银基金管理公司研究部 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 杜旭东 实地调研 景顺长城基金管理有限公司研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 赵成 实地调研 浦银安盛基金研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 王丛 实地调研 嘉实基金管理有限公司助理分析师 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 谢治宇 实地调研 兴业全球基金管理有限公司研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 姚鑫锋 实地调研 融通基金管理有限公司研究策划部 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 刘天任 实地调研 工银瑞信基金管理公司研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 李晓明 实地调研 上海尚雅投资管理有限公司高级研究员 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 罗剑 实地调研 盈融达投资 公司经营发展情况

      2009 年11 月24 日 黄春雨 实地调研 上投摩根基金管理有限公司研究员 公司经营发展情况

      2009 年12 月01 日 王丛 实地调研 嘉实基金管理有限公司助理分析师 公司经营发展情况

      2009 年12 月01 日 赵苏 实地调研 中国国际金融有限公司研究部经理 公司经营发展情况

      2009 年12 月01 日 姚荻帆 实地调研 银华基金管理有限公司研究部研究员 公司经营发展情况

      2009 年12 月01 日 王汉博 实地调研 嘉实基金管理有限公司研究部分析师 公司经营发展情况

      2009 年12 月11 日 王玉泉 实地调研 东兴证券股份有限公司研究所研究员 公司经营发展情况

      2009 年12 月16 日 刘深 实地调研 东海证券有限责任公司研究所研究员 公司经营发展情况

      天健正信审(2010)GF 字第220002 号河南辉煌科技股份有限公司全体股东:

      我们审计了后附的河南辉煌科技股份有限公司(以下简称辉煌科技)财务报表,包括 2009

      年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表,2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表,以及财务报表附注。

      按照企业会计准则的规定编制财务报表是辉煌科技管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

      我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

      审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

      我们认为,辉煌科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了辉煌科技2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      股本 资本公积 库 项 盈余公积 风险 未分配利润 外币报表折 股东 计

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      股本 资本公积 库 项 盈余公积 风险 未分配利润 外币报表折 股东 计

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      法定代表人:李海鹰 主管会计工作的负责人:李新建 会计机构负责人:郭艳巧

      编制单位:河南辉煌科技股份有限公司 金额单位:人民币元一、公司的基本情况

      河南辉煌科技股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)于2001 年10 月经河南省人民政府豫股批字(2001)35 号文批准,由李海鹰等9 位自然人以现金出资方式发起设立的股份有限公司,经天一会计师事务所有限责任公司天一验字(2001)3--79 号验资报告验证确认,股本为2300 万股。根据本公司2002 年度股东大会决议通过,以公司2002 年12 月31 日总股本2300 万股为基数向全体股东按10:6 的比例配售新股,配售价格每股1.2985 元,实际配售1380 万股,配股后总股本变更为3680 万股,全体股东均以现金全额认购。根据本公司

      2003 年度股东大会决议通过,以2003 年12 月31 日总股本3680 万股为基数,向全体股东以未分配利润按每10 股送1.4 股、以资本公积金按每10 股转增1.1 股的比例,送转新股,共计送转数额为920 万股,送转后总股本变更为4600 万股。以上两次变更已经北京中洲光华会计师事务所有限公司中洲光华(2003)验字第010 号、中洲光华(2004)验字第003 号验资报告验证。

      根据公司2008 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2009]860 号―关于核准河南辉煌科技股份有限公司首次公开发行股票的批复‖,公司分别于2009 年9 月15

      日(T 日)采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A 股)310.00 万股,2009

      年9 月15 日(T 日)采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A 股)1,240.00 万股,共计公开发行人民币普通股(A 股)1,550.00 万股,每股面值1 元,每股发行价格为25 元,本次发行后公司的注册资本为6,150.00 万元。此次变更已经天健光华(北京)会计师事务所有限公司出具天健光华验(2009 )综字第060005 号验资报告验证。

      公司取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,号码:。公司住所:郑州市高新技术产业开发区重阳街74 号,法定代表人:李海鹰。

      公司主要经营范围:计算机监控设备、电子产品的设计、开发、生产;通讯设备(凭有效批准证书并按其核定和范围经营)、电子器件、仪器仪表、电子产品的销售;软件开发;信息服务。铁路电务工程施工(凭有效资质证核定的范围和期限经营,未获审批前,不得经营)。

      公司主要产品包括铁路信号微机监测系统、列车调度指挥系统(TDCS )、无线调车机车信号和监控系统、分散自律调度集中系统(CTC)、无线车次号校核系统、机车综合无线

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告通信设备、计轴系统、厂矿铁路综合信息管理系统、铁路综合视频监控系统、电务管理信息系统、铁路信号计算机联锁系统以及电源维护测试产品。公司营业收入主要是以上产品形成的收入,报告期内公司主营业务未发生变更。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。

      本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2009

      年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

      对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

      对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

      购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

      本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

      子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

      对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。

      本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

      本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益,予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。

      本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。

      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

      处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。

      本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项

      (相关说明见附注二之(十))、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

      本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

      包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

      指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

      如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

      指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

      本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入―资本公积-其他

      处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

      指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体包括:1)为了近期内回购而承担的金融负债;2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;3)不作为有效套期工具的衍生工具。

      本公司持有该类金融负债按公允价值计价,不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

      本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

      本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

      (2)将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:

      A.从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满足本条件。

      B.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。

      C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款

      已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

      既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

      (2)未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

      存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

      资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。

      对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

      对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入―资产减值损失‖。

      本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告批准,该等应收账款列为坏账损失。

      本公司将单项金额超过100.00万元的应收账款和单项金额超过50.00 万元的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。

      在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

      2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

      本公司将账龄为5 年以上且近年未有发生额的应收款项,确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,坏账准备计提比例为100%。

      本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。

      本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

      存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

      存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

      资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于

      ☆ 河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告可变现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。

      本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

      本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

      本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

      本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,均按照初始投资成本计价。

      本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

      本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

      本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算。

      共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

      资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

      本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

      本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

      本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

      资产负债表日,若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

      当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

      固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

      除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

      本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

      资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

      当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

      (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

      (4 )本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

      融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

      河南辉煌科技股份有限公司 2009 年年度报告期间采用实际利率法进行分摊。

      本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

      本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

      当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

      本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

      已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

      资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

      本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资。

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